内部控制审计指引

时间:2024年12月04日 来源:

合同管理在公立医院中是较为薄弱的环节。主要原因是缺乏统筹的归口管理部门。虽然部分医院明确了各业务归口管理部门的合同审核职责,但在全院层面,院办多*负责合同用印和档案归档,未开展全院合同台账的信息统计工作。这导致医院对合同整体情况缺乏全面掌控,无法及时了解合同数量、种类、金额等关键信息。而且,对于合同执行过程中出现的诸如中止、解除、纠纷等问题,往往缺乏有效的处理机制。例如,当合同出现纠纷时,可能因缺乏明确的处理流程和责任划分,导致问题解决迟缓,影响医院正常运营和权益维护。医院应重视合同管理,设立专门归口部门,建立完善的合同台账和处理机制,加强合同全过程管理,以提升合同管理水平,防范法律风险和经济损失,保障医院的合法权益和稳定发展。云内控协助单位提升资产使用效率,通过资产调配和共享,优化资产配置,提高资产利用率,降低单位运营成本。内部控制审计指引

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人员管理的难点在于人员结构不合理,专业人才缺乏,导致工作效率低下。而且员工的内部控制意识淡薄,对内控工作不重视。解决办法是优化人员结构,根据单位的业务需求,合理招聘和配置人员,引进专业人才。同时,加强内部控制培训,提高员工的内控意识和业务能力。通过举办内部培训课程、讲座等形式,向员工普及内控知识和重要性。建立激励机制,例如,对严格遵守内控制度、为单位节约成本的员工进行表彰和奖励,激发员工的积极性和主动性。街道内控信息化单位内控软件,为单位管理注入新活力!

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信息化建设可以将内部控制的流程和制度通过软件系统进行固化。例如,在财务报销流程中,信息化系统可以设置严格的审批流程,明确每一个审批环节的权限和要求,只有符合规定的报销申请才能进入下一个环节,减少人为因素的干扰,提高内部控制的执行效果。通过信息化手段对医院的运营数据进行实时监控,可以及时发现内部控制中的漏洞和风险点。例如,对药品库存的实时监控,如果发现库存异常波动,可能提示存在药品管理环节的内部控制问题,如药品被盗用或不合理的库存管理,从而及时进行调整和完善内部控制制度。

某街道办事处未建立内控系统时,社区服务经费的收支缺乏有效监督。存在经费挪用、浪费等问题。建立内控系统后,对社区服务经费实行专项管理。设立专门的账户,对经费的收入和支出进行严格核算。在经费使用方面,明确了使用范围和审批程序。例如在社区环境整治项目中,经费的使用必须经过社区居民**大会讨论通过,并由街道办事处相关部门进行审批。同时,定期对经费使用情况进行公开公示,接受居民的监督,提高了经费的使用透明度和效益。内部控制是一个动态更新的过程。

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科研活动具有一定的特殊性和不确定性,某些费用的性质难以明确界定,导致报销标准模糊。上一期我们特意整理了一份科研经费使用的“负面清单”,如果某费用符合以下特征是肯定不能报销的哦。这一期我们继续分享8.不得全部列支设备费;不得购置应属于承担单位提供的通用仪器设备。不得擅自将使用科研经费购置的资产转让、出租(出借)、变卖等行为。9.使用科研经费列支应由个人负担的有关费用和支付各种罚款、违约金、捐款、偿还债务等。10.不得支付各种捐赠、投资、赞助、罚款及在职人员学历性教育经费等支出。11.不得编制虚假预算。12.不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。13.不得故意规避内控制度和**采购等程序。选择云内控咨询团队,能有效防范风险;选择云内控咨询团队,能促进单位持续发展。公立医院内控填报培训服务

良好的资产管理是保障行政事业单位经济活动有效运行的基础。内部控制审计指引

公立医院在支出事项管理方面存在一些问题。支出事项难以有效区分审批与报销关系,部分医院审批与报销流程一致或用 “请示” 代替审批,且 OA 流程不固化带来合理性风险。同时,在事项审批和报销环节,常有内部审计部门参与审核,院领导认为审计审核可放心,却忽视了这违背了 “执行” 与 “监督” 分离原则。实际上,审计应**于执行环节,以确保监督的公正性和有效性。流程不规范和审计职能错位可能导致支出管理混乱、风险增加。医院应明确审批与报销的不同流程和职责,固化合理流程,让审计回归监督本职,加强对支出事项的规范管理,保障医院经济活动的健康有序,遵循内部控制的基本原则,提升医院整体管理水平和风险防范能力,促进医院可持续发展。内部控制审计指引

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